Управление доходами и расходами

Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека или отдельного домохозяйства с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить доход с положительным денежным потоком, а расходы – с отрицательным.
В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток домохозяйства (разница между доходами и расходами) был положительным.
Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.

Анализ доходов
Доход представляет собой совокупность получаемых домохозяйством средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут поступать из различных источников.

Основных источника всего три:

1. Доходы от текущей деятельности
2. Доход от активов
3. Доход социальный

В первую категорию доходов, доходы от текущей деятельности, попадают все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса – труда, то есть от основной деятельности.

К данной категории относятся следующие виды доходов:

• Заработная плата по основному месту работы
• Заработная плата по дополнительному месту работы,
• Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.
В большинстве случаев именно на эту категорию доходов приходится львиная доля дохода домохозяйства.

Во вторую категорию дохода, доходы от активов, относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный дохода существует, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д.

К данной категории дохода относятся:

• Доход от сдачи в аренду недвижимости
• Доход от бизнеса
• Доход от инвестиций на фондовом рынке
• Доход от депозитов
• Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и т.д.

Человек должен стремиться к росту данной доли доходов, так как она позволяет снизить риск потери трудоспособности, работы и т.д. – человек будет иметь доход вне зависимости от его способности к труду и благосостояния компании - работодателя. Именно жизнь на доход от активов и называется в популярной литературе обретением финансовой независимости.

В третью часть доходов, доходы социальные, попадает обычно незначительная доля совокупного дохода домохозяйства.

Сюда входят:

• Стипендии
• Пособия
• Льготы
• Пенсия (государственная)
• Налоговые вычеты и т.д.

Данная категория доходов тоже не сильно связана с трудоспособностью человека, но доля данной категории обычно слишком незначительна, чтобы существовать только на эти доходы.

Напротив каждой категории доходов необходимо указать средний темп роста данной категории в год, а также период, в течение которого данный доходы будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов домохозяйства по годам – см. таблицу № 1

Таблица № 1. Категории доходов домохозяйства, пример

Оптимизация доходов

Финансово устойчивым будет домохозяйство с существенной величиной доходов от активов, что не будет зависеть от трудоспособности членов семьи. Поэтому при анализе и оптимизации доходов домохозяйства необходимо проанализировать сначала соотношение между тремя категориями доходов, и только после этого приступать к анализу статей каждой категории.

Принято считать, что доходы домохозяйства можно увеличить лишь одним способом – сменой работы на более высокооплачиваемую, но это неверно. Оптимизацию доходов можно проводить по всем трем категориям, рассмотрим каждую отдельно.

Повысить доходы от текущей деятельности можно следующими основными методами:

• Мотивировать повышение зарплаты по текущему месту работы
• Сменить работу на более высокооплачиваемую.
• Повысить количество подработок
• Подыскать подходящий вариант второй работы по совместительству или агентскому договору и т.д.

Соответствующий вашему уровню уровень зарплаты обычно определяется с помощью кадрового аудита, когда специалист в области подбора персонала оценивает стоимость ваших умений и навыков на современном рынке труда.

Повысить доходы от активов можно следующими способами:

• Повысив рентабельность активов (см. урок «Рациональное использование имущества и грамотные инвестиции»)
• Оптимизировав инвестиционный портфель (см. урок «Рациональное использование имущества и грамотные инвестиции»)
• Увеличив инвестиционные отчисления.
Иными словами, для роста доходов от активов необходим будет их анализ и введение новых более доходных инвестиционных инструментов, соответствующих личному финансовому плану.

Повысить же социальные доходы можно также несколькими способами:

• Улучшив успеваемость (стипендия)
• Грамотно распорядившись своей накопительной частью пенсии
• Воспользоваться причитающимися льготами, пособиями, налоговыми льготами и т.д.

Анализ расходов

Расходы – это совокупность затрат домохозяйства. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:

1. Расходы на текущую деятельность
2. Расходы на активы
3. Расходы на пассивы (имеются в виду лишь заемный капитал, а не все пассивы)
4. Социальные расходы

Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают все затраты, которые несет домохозяйство на свою жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т.д. Данная категория расходов включает:

• Расходы на питание
• Расходы на проживание, если у людей нет недвижимости в собственности
• Расходы на транспорт, если у них отсутствует собственное имущество
• Расходы на досуг и отпуск
• Расходы на хобби и иные увлечения
• Расходы на телекоммуникации
• Расходы на лечение и спорт и т.д.

Надо сказать, что у домохозяйств, не обладающих активами, данная категория расходов особенно значительная, так как им приходится компенсировать отсутствие этих активов за счет арендной платы, расходов на такси и частный извоз, на аренду дачи и т.д.

Следующая категория расходов – это расходы на активы, то есть на содержание имущества домохозяйства. Если имущество приобретено в кредит, данные расходы включаются не в эту, а в следующую категорию. Данная категория включает:

• Расходы на квартиру
• Расходы на содержание коттеджа или дома
• Расходы на собственный автомобиль
• Расходы на развитие собственного бизнеса
• Расходы на управление доверительным управляющим
• Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.
• Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (особенно актуально для зарубежья, не России)
• Расходы на обслуживание счета и т.д.
• Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления.
• Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное страхование жизни и т.д.

Расходы данной категории не должны превышать доходы от активов, а иначе теряется смысл содержания подобных активов. Поэтому анализ данных расходов должен проводиться в сопоставлении с доходами от активов.

Следующая категория расходов – расходы на пассивы, а именно – на заемный капитал. Сюда относятся:

• Расходы по ипотечным кредитам, включая страховые выплаты
• Расходы по обязательному страхованию автомобиля в рамках авто кредита
• Расходы на выплаты по кредитным картам
• Расходы на погашение займов без процентов (у коллег, друзей, родственников) и т.д.

Данная категория расходов чаще всего встречается у молодых людей и людей среднего возраста, так как именно в этот период появляется имущество, и чаще всего – с использованием заемных средств.

Последняя категория расходы – это социальные расходы, куда включаются:

• Расходы на благотворительность
• Расходы на налоговые платежи
• Штрафы, пени и т.д.

Данная категория расходов обычно занимает небольшую долю в расходах домохозяйства.

Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные расходы будут осуществляться. Пример – см. таблицу № 2.

Таблица №2. Категории расходов домохозяйства, пример

Оптимизация расходов

Как и для доходов, для разных категорий расходов существуют свои варианты оптимизации. Рассмотрим их подробнее.

Так, для снижения расходов на текущую деятельность, возможны следующие мероприятия:
Введение учета расходов в специальных программах учета личных финансов. Если говорить о программном обеспечении, то на сегодня существует широкий ассортимент как платных, так и бесплатных программ. Самый простой вариант – таблица в Excel. учет и контроль - основа управления личными финансами. Есть и специальные программы, часть можно бесплатно скачать из Интернета:

• Личные финансы
• CashFly
• Семейный бюджет
• Жадюга
• Домашние финансы
• MyMoney
• Family PersonalFinance
• Домашняя бухгалтерия и т.д.

• Более экономное использование электричества, воды и т.д. Достаточно выключать электричество перед уходом, в том числе верхний свет, компьютер и т.д.
• Экономия на связи. На сегодня мобильные операторы и Интернет-провайдеры предлагают достаточно выгодные тарифы. Достаточно просто выбрать подходящий. То же касается международных и междугородних телефонов – на сегодня можно звонить через Интернет, что выходит дешевле, чем телефон.
• Экономия на питании. Это не значит переход на хлеб и воду, но отказ от полуфабрикатов в пользу приготовленной дома еды.
• Экономия на одежде, обуви. Даже дизайнерскую вещь можно приобрести по разумной цене, если посещать распродажи, одежда и обувь продаются с большими скидками по окончании сезона.
• Экономия на транспорте: проездные билеты дешевле, чем ежедневная или еженедельная покупка талонов на метро или наземный транспорт.
• Что касается экономии на досуге и развлечениях, все должно быть в пределах разумного: если хобби вам дорого, экономия на нем может вызвать стресс. Так что данный вид оптимизации расходов применяется с ограничениями. Например, можно скачивать книги и фильмы в Интернете бесплатно, оплачивая только трафик, либо посещать библиотеки, либо одалживать у знакомых.
• Экономия на походах в магазин. Оптимально перед посещением магазинов составлять список необходимых товаров, а далее – строго следовать ему. Также экономно закупать продукты, бытовую химию и т.д. раз в неделю в оптовых магазинах, а не докупать эти вещи ежедневно в ближайших магазинах с не самыми низкими ценами. Кстати, таким образом можно получить еще и дисконтную карту, что также позволит экономить.

Как определить, насколько разумны расходы по той или иной статье на текущую деятельность? Чаще всего используется метод сравнению со среднестатистической семьей, в ходе которого структура и состав расходов на текущую деятельность анализируемого человека или домохозяйства сравнивается с близким аналогом, выявляются отклонения, которые и нужно будет впоследствии устранять, если они окажутся необоснованными.
Например, известно, что домохозяйства, в зависимости от стадии своего развития, имеют разную структуру расходов на текущую деятельность. Ниже в таблице №3 приведено сравнение структуры расходов пяти видов домохозяйств.

Таблица №3. Структура расходов на текущую деятельность разных видов домохозяйств, в % от общей величины расходов

Конечно, приведенный пример структуры расходов – не панацея и не эталон, поэтому при сравнении необходимо использовать индивидуальный подход к анализу расходов домохозяйства. Например, возможно, что членам семьи требуется специальное питание, которое стоит дороже обычного и т.д.

Что касается расходов на активы, то в отношении данной категории расходов возможны следующие варианты оптимизации:

• Подбор наименее затратных инвестиционных инструментов
• Выбор управляющих, банков, брокеров и т.д. с наиболее привлекательными тарифами

Как ранее было сказано, расходы на активы должны непременно быть ниже доходов, приносимых тем или иным активом, исключая разве что наиболее ликвидные активы.

Что касается снижения расходов на пассивы, возможны следующие варианты:

• Рефинансирование кредита под меньшую процентную ставку (касается в основном ипотечных кредитов)
• Использование более дешевых кредитов на более долгий срок для покрытия массы мелких кредитов на небольшой срок и по высокой ставке (в основном применимо для потребительских кредитов)
• Создание резервного фонда в размере минимум 3-месячного объема ежемесячных расходов. В случае непредвиденных обстоятельств вам не придется брать кредит на внезапные расходы, а вы сможете воспользоваться фондом. Это позволит сэкономить на кредитных платежах.

Более подробно оптимизация расходов на пассивы освещена в уроке «Сокращение расходов по кредитам».

Последний вид расходов, социальные расходы, можно сократить следующими способами:

• Оформление прав на льготы и субсидии в отношении квартплаты, лекарств, транспорта, отчасти - отдыха. Право на льготы имеют и многодетные семьи, и пенсионеры, инвалиды, дети без опеки родителей, малоимущие семьи и т.д.
• Оформление налоговых вычетов, что позволит сэкономить на налоге на доходы физических лиц